양도소득세율 (세율표, 부동산 주식)

안녕하세요! 오늘은 부동산과 주식 거래를 앞두고 꼭 알아야 할 양도소득세율에 대해 자세히 정리해보려고 해요.

세금 계산은 늘 복잡하게 느껴지지만, 기준을 정확히 이해하면 생각보다 쉽게 정리할 수 있답니다. 특히 2025년부터 적용되는 최신 세율은 소득세 구조와 연동되어 있어서, 미리 확인해두면 절세에도 큰 도움이 돼요.

2025년 양도소득세율 구조부터 알아보기

양도소득세율은 소득세율과 같은 누진세 구조로 되어 있어요. 즉, 양도차익이 커질수록 세율이 높아지는 방식이에요.
예를 들어, 양도차익이 1,200만 원 이하라면 6%, 4,600만 원 이하라면 15%, 8,800만 원 이하라면 24% 세율이 적용됩니다. 1억 5천만 원을 넘기면 35%, 3억 원 초과는 38%, 5억 원 초과는 40%, 10억 원 이하까지는 42%, 그 이상이면 45%의 세율이 적용돼요.

이 누진세 구조는 전기요금 누진제처럼 단계별로 구간이 나누어져 있어서, 실제 세금은 구간별 계산을 거친 후 누진공제를 반영해 산정됩니다. 예를 들어 양도차익이 2억 원이라면 세율 35%가 적용되지만, 누진공제 1,490만 원을 차감해 실제 세금은 약 5,500만 원 정도로 계산돼요.

주택 양도소득세율과 비과세 조건

주택 거래 시에는 단순히 매도 금액만이 아니라 보유 기간과 거주 요건이 중요합니다.
1세대 1주택자의 경우 2년 이상 보유하고, 조정대상지역이라면 2년 이상 거주까지 충족해야 해요. 이 조건을 만족하고 실거래가가 12억 원 이하라면 전액 비과세가 가능합니다.

반면, 2주택자는 기본세율에 20%포인트가 추가되고, 3주택 이상이면 30%포인트가 중과세로 더해집니다. 예를 들어 기본세율이 38%라면 3주택자는 최대 68%까지 세율이 올라갈 수도 있다는 뜻이에요.

또한 장기보유특별공제를 통해 최대 80%까지 양도차익 공제를 받을 수 있는데, 이는 오랜 기간 보유하고 거주한 경우에만 적용돼요. 따라서 매도 전 반드시 ‘보유 + 거주’ 요건을 꼼꼼히 확인해야 불이익을 피할 수 있습니다.

토지와 상가의 양도소득세율 차이점

주택 외 자산, 즉 토지나 상가를 매도할 때 적용되는 양도소득세율은 자산의 용도에 따라 달라집니다.
일반 토지는 기본세율이 적용되지만, 비사업용 토지는 기본세율에 10%포인트가 가산돼요. 예를 들어 2억 원의 양도차익이 있는 비사업용 토지는 약 48% 세율이 적용됩니다.

농지는 조금 특별한데요. 8년 이상 직접 경작했다면 전액 감면 혜택을 받을 수 있어요. 상가나 오피스텔은 비과세 혜택 없이 기본세율이 적용되며, 매도 시 공제 항목이 적기 때문에 사전에 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

주식과 해외주식의 과세 방식

2025년부터 주식과 해외주식의 과세 기준도 명확하게 구분되고 있습니다.
상장주식의 경우 소액주주는 과세 대상이 아니지만, 대주주는 보유 지분율과 평가액이 일정 기준을 넘으면 과세됩니다.
비상장주식은 기본세율이 적용되며, 양도차익이 클수록 세 부담이 커집니다.

해외주식은 국내와 달리 연 250만 원 공제 후 22% 분리과세가 이루어집니다. 예를 들어 해외주식에서 300만 원의 차익이 발생했다면 250만 원을 공제한 나머지 50만 원에 대해서만 세금이 부과돼요. 환율 변동에 따라 실제 세액이 달라질 수 있기 때문에, 신고 시점도 중요합니다.

양도소득세율 절세 포인트

양도 시점 조정하기 – 세율은 보유 기간과 거래 시기에 따라 달라지므로, 구간 경계선에 걸릴 때는 증빙비용을 활용해 과세표준을 낮추면 절세 효과가 큽니다.
다주택자라면 사전 정리 필수 – 일시적 2주택 비과세나 임대사업자 말소 조건 등을 미리 확인해야 중과세를 피할 수 있어요.
토지·농지 관리 기록 유지 – 경작 여부, 용도 변경 등은 절세 자료로 활용 가능하니 사진이나 서류로 남겨두면 좋습니다.
해외주식 환율 체크 – 환차익이 세금에 영향을 주므로, 환율이 유리할 때 매도하거나 공제 항목을 활용하는 것이 좋습니다.

결국 양도소득세율은 단순히 숫자가 아닌, 자산의 성격과 보유 조건, 매도 타이밍이 모두 맞물려 결정되는 세금이에요. 주택이든 주식이든, 매도 전 미리 계산하고 조건을 충족하면 수천만 원의 절세 효과를 얻을 수도 있습니다.

2025년 세법 기준으로는 세율 구조가 더 세분화되고, 다주택자와 해외자산 보유자의 세부담이 커진 만큼 사전 계획이 정말 중요해요.
양도 계획이 있다면 이번에 정리한 내용을 참고해 본인 상황에 맞는 전략을 세워보시길 바랍니다!

2025년 양도소득세율 완벽 정리! 주택, 토지, 상가, 주식까지 한눈에 보기

안녕하세요! 세금 정보 정리해드리는 블로거입니다 😊
오늘은 많은 분들이 궁금해하시는 양도소득세율에 대해 자세히 알아보려고 해요.
2025년 기준으로 달라진 세율 구조부터 부동산, 주식까지 적용 방법을 모두 정리했으니 끝까지 읽어보시면 큰 도움이 되실 거예요.

1. 양도소득세율 기본 구조

2025년 양도소득세율은 소득세와 같은 누진세 구조를 가지고 있습니다.
즉, 양도차익이 많을수록 높은 세율이 적용되는 방식이에요.
아래 표는 과세표준 구간별 세율과 누진공제 금액을 정리한 내용입니다.

과세표준 구간세율누진공제예시

1,200만 원 이하	6%	0원	-
4,600만 원 이하	15%	108만 원	-
8,800만 원 이하	24%	522만 원	양도차익 8천만 원 → 세금 약 1,398만 원
1억 5천만 원 이하	35%	1,490만 원	양도차익 2억 원 → 세금 약 5,510만 원
3억 원 이하	38%	1,940만 원	-
5억 원 이하	40%	2,540만 원	-
10억 원 이하	42%	3,540만 원	-
10억 원 초과	45%	6,540만 원	-

2. 주택 양도소득세율과 비과세 조건 🏠

주택은 1세대 1주택 비과세 여부가 핵심이에요.
보유 기간, 거주 요건, 주택 수에 따라 세금 차이가 크게 납니다.

구분적용 조건세율 / 공제비고

1세대 1주택	2년 이상 보유 (조정대상지역: 2년 이상 거주)	비과세	실거래가 12억 원 이하 시 전액 비과세
다주택자 (2주택)	-	기본세율 + 20%p	중과세 적용
다주택자 (3주택 이상)	-	기본세율 + 30%p	중과세 적용
장기보유특별공제	보유 + 거주 요건 충족	최대 80% 공제	장기보유 시 절세 효과 큼

예를 들어 서울의 아파트를 15억 원에 매도하면 12억 원까지는 비과세, 나머지 3억 원만 과세됩니다.

3. 토지·상가 등 부동산 양도소득세율 🏢🌾

주택 외 부동산은 사업용 여부와 용도가 세율을 결정합니다.
농지나 비사업용 토지의 경우 세금 차이가 매우 크기 때문에 꼼꼼히 확인하셔야 해요.

자산 종류세율공제 / 감면예시

일반 토지	기본세율	-	-
비사업용 토지	기본세율 + 10%p	-	양도차익 2억 원 → 세율 약 48%
농지	8년 이상 직접 경작	전액 감면	10년 경작 후 매도 시 세금 없음
상가·오피스텔	기본세율	비과세 없음	임대소득 포함 시 과세 대상

4. 주식 및 해외주식 양도소득세율 📈

주식은 상장 여부, 대주주 기준, 그리고 해외주식 여부에 따라 과세 방식이 다릅니다.
특히 해외주식은 환율 변동도 세금 계산에 영향을 주니 주의하세요.

구분과세 기준세율 / 공제비고

상장주식 (소액주주)	과세 없음	-	일반 개인투자자 해당
상장주식 (대주주)	지분율·평가액 기준 충족	기본세율 적용	연말 기준
비상장주식	-	기본세율 적용	양도차익이 크면 세 부담 큼
해외주식	연 250만 원 공제 후	22% 분리과세	홈택스 신고 필요, 환율 영향 존재

예를 들어, 해외 ETF로 1,000만 원 차익이 생기면 250만 원 공제 후 750만 원에 대해 약 165만 원의 세금이 부과됩니다.

Q&A로 알아보는 LH청년전세임대주택

Q1. LH청년전세임대주택이란 무엇인가요?
A. LH청년전세임대주택은 청년층이 전세금 부담 없이 안정적으로 거주할 수 있도록 정부가 지원하는 임대주택 제도예요. 한국토지주택공사(LH)가 대신 전세 계약을 체결하고, 청년은 저렴한 임대보증금과 월세만 부담하면 되는 방식이에요.

Q2. 누가 신청할 수 있나요?
A. 만 19세에서 39세 이하의 무주택 청년이 대상이에요. 대학생, 취업준비생, 사회초년생 모두 신청 가능하며, 본인 또는 부모의 소득·자산 기준을 충족해야 해요. 단독세대주뿐 아니라 예비 독립 청년도 가능합니다.

Q3. 소득 및 자산 기준은 어떻게 되나요?
A. 본인 소득이 전년도 도시근로자 월평균 소득의 100% 이하, 부모 소득은 150% 이하인 경우 신청할 수 있어요. 자산 기준은 본인 8,600만 원, 부모 3.25억 원 이하로 설정되어 있습니다(2025년 기준).

Q4. 지원금은 얼마까지 받을 수 있나요?
A. 수도권은 최대 1억 2천만 원, 광역시는 9,500만 원, 그 외 지역은 8,500만 원까지 전세금 지원이 가능해요. 본인은 전세금의 5%만 임대보증금으로 내고, 나머지는 LH가 대신 내주는 구조예요.

Q5. 월세는 얼마나 내야 하나요?
A. 월세는 LH가 부담한 전세금의 1~2% 수준이에요. 예를 들어 수도권에서 1억 원짜리 전세를 지원받았다면, 월세는 약 8만 원에서 16만 원 정도 수준으로 매우 저렴합니다.

Q6. 신청은 어디에서 하나요?
A. LH청약센터(www.apply.lh.or.kr)에서 온라인으로 신청할 수 있어요. 모집 공고가 뜨면 일정에 맞춰 접수해야 하며, 서류심사 후 주거지 탐색, 계약 체결 순서로 진행됩니다.

Q7. 계약 기간과 갱신은 어떻게 되나요?
A. 기본 임대 기간은 2년이에요. 단, 자격요건을 유지하면 최대 6년까지 재계약이 가능합니다. 대학생의 경우 졸업 후에도 일정 기간 거주가 가능해요.

Q8. 원하는 지역의 집을 직접 고를 수 있나요?
A. 네, 가능합니다. 본인이 거주하고 싶은 지역에서 부동산을 통해 전세집을 찾은 뒤, LH의 조건(보증금 한도 및 주택 기준)에 맞으면 계약이 진행됩니다.